撰文：李亞珊
部分人誤以為勞退有破產疑慮，其實是將勞退與勞保老年給付搞混了，而對勞退制度有所誤解。本期解析勞退的6個常見問題，只要了解勞退與勞保老年給付的差異，並善用「勞退自提」，不但有機會享受省稅效益，也能替自己多存退休金。
Q1：勞退是否會破產？以後能領到這筆退休金嗎？
A：首先要了解的是，勞保老年給付與勞工退休金是2種不同的制度，勞保老年給付是根據《勞工保險條例》提供的給付之一，被保險人符合請領老年給付的條件時，就能按照累積的保險年資與平均月投保薪資，向勞保局申請勞保老年給付。
勞工退休金則是指勞工退休時，雇主依法支付的退休金，又可分成新制與舊制。勞退舊制的請領條件為，勞工須任職於同一家企業至符合退休資格時，才能向雇主請領退休金。
為了維護勞工的退休保障，《勞工退休金條例》（即勞退新制）於2005年7月1日施行，規定雇主須為適用勞基法的勞工按月提繳不低於每月工資6%的退休金，（該筆金額不是從勞工的薪資中提繳），儲存在勞保局設立的勞工退休金個人專戶，該專戶會一直跟隨著勞工，即使後來換工作、公司歇業也不影響已累積的退休金，勞工年滿60歲時，就能向勞保局請領個人專戶累積的退休金本金與收益。
由此可知，勞保老年給付與勞退是不同制度，勞保即使可能在2028年破產，也不會影響勞退帳戶的運作，可再參照附表，比較勞保老年給付與勞工退休金的差異。
Q2：勞退自提是什麼？這樣做有哪些益處？
A：在勞退新制中，除了雇主須按月替勞工提繳不低於每月工資6%的退休金，勞工也可自行再提繳每月工資的1%∼6%（該筆金額是從勞工的薪資中提繳），儲存到勞退個人專戶，加速累積退休金。
有意願參加勞退自提的人，可按照各公司規定，向雇主或人資單位提出申請、填寫相關文件，再由勞保局完成受理即可。
對於勞退自提比例的設定，《Money錢》顧問李美虹建議，能自提到6%為佳，以月薪3萬元的小資族、按照勞退級距的月提繳工資為30,300元計算，每月勞退自提6%金額為1,818元，等於1年至少可存到21,816元的退休金，由於勞退須等到60歲才可提領，因此具有強迫儲蓄的作用。
此外，台灣金融研訓院菁英講師葉俊佑表示，高所得者勞退自提還可享有稅負優惠，也就是自提金額可不計入提繳年度薪資所得課稅，免稅額度最高上限為10.8萬元，計算方式為：年度自提金額×所得級距稅率＝節稅效益。
以月薪74,000元的高薪族、按照勞退級距的月提繳工資為76,500元計算，每月勞退自提6%金額為4,590元，年度勞退自提金額為55,080元，若淨所得適用稅率為5%，勞退自提將可節稅2,754元。
Q3：為何建議越早勞退自提越好？
A：以月薪4萬元的30歲上班族為例，假設每月只有雇主提繳6%退休金，預估每年勞退帳戶投資報酬率3%、每年薪資成長率1%、工作35年退休後領取勞退金，經勞工個人勞退新制退休金試算，累積退休金及收益為208萬元，退休後每月可領1.1萬元。
除了每月雇主提繳的6%退休金，若該名上班族每月再自提6%，以相同條件試算，累積退休金及收益則可達417萬元，退休後每月可領2.3萬元，相較於僅有雇主提繳6%退休金，可多領取2倍以上的金額，由此可知，及早勞退自提，累積退休金的效益更為顯著。
此外，新制勞退基金是由勞動部勞動基金運用局負責投資運用，根據勞保局統計，去（2021）年度運用收益達2,836.8億元。須注意的是，按照各勞工繳納退休金的期間、金額不同，每人實際分配到的收益也會不同。
李美虹以自身經驗為例，從勞退新制上路至今17年，包含雇主提繳與個人自提累積的本金與收益，她的勞退帳戶投資報酬率約51%，等於每年的年化報酬率為3%，相較於定存具有更佳的效益，因此越早開始勞退自提，就能多準備一筆退休金。
Q4：勞退占退休金的比重高嗎？可以完全支應基本的退休生活所需？
A：葉俊佑分析，若以5年級生（民國50年代出生的族群）、退休後每月需要4萬元生活費試算，勞保老年給付平均每月約可領1.5萬∼1.8萬元，占退休後的所得替代率約40%；勞退新制因上路時間僅17年，占比約10%，但對年輕族群而言，按照勞退自提與不自提估算，勞退占退休金的比例有機會提高到20%∼25%。
此外，李美虹認為，如果勞保老年給付與勞退的總額，符合個人對退休生活的期待值，這兩者可以當成基本退休生活費的來源，但須注意通膨問題，也就是說，整體物價持續上漲時，會讓購買力下降，原先預估的退休金待退休後可能縮水，無法滿足原有的期待值。
李美虹舉例，以距離退休還有30年、預計退休後每月生活費4萬元試算，若這段期間的平均通膨率為2%，等到30年後退休時，想過著與退休前一樣的生活，每月生活費就須乘以1.81倍，金額就會變成72,400元。
由於勞退須等到60歲才能請領，因此可視為一筆長期定存，至於想再完善退休金準備的人，葉俊佑與李美虹均建議，按照個人的退休金缺口，再搭配其他的投資理財方式，就有機會過著理想中的退休生活。