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(6944)兆聯實業-更補正本公司111年度及112年度個體及合併財務報表111年第2季及112年第2季合併財務報表
1.事實發生日:113/08/08
2.公司名稱:兆聯實業股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:
為使公司對外公告財務報表表達資訊之一致性及正確性，茲依據國際財務報導準則第十五號公報規定，針對本公司及子公司110年至112年之合約訂單重新評估成本發生與收入認列時點對各期財務報表之影響，評估後擬更補正之111年度及112年度個體及合併財務報表，111年第2季及112年第2季合併財務報表。
6.更正資訊項目/報表名稱:
(一)111年第2季合併財務報告
(1)合併資產負債表(P6-P7)
(更正前) 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日
合約資產－流動 2,334,528 1,629,081 1,911,356
存貨 695,978 446,557 396,332
其他流動資產 56,834 33,603 24,664
合約負債－流動 493,404 418,351 352,671
應付帳款 1,573,323 1,416,742 1,207,703
負債準備－流動 146,002 149,771 81,462
未分配盈餘 522,665 450,396 385,301
其他權益 (876) (4,736) (5,739)
(更正後) 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日
合約資產－流動 2,390,490 1,696,516 1,916,874
存貨 701,375 451,716 396,332
其他流動資產 78,461 40,367 33,634
合約負債－流動 514,735 425,963 369,525
應付帳款 1,578,939 1,422,127 1,207,703
負債準備－流動 146,768 152,439 84,162
未分配盈餘 578,013 513,981 380,135
其他權益 (951) (4,628) (5,639)
(2)合併綜合損益表(P8)
(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
營業收入 4,781,368 3,445,522
營業成本 (4,358,440) (3,096,644)
本期淨利 204,380 122,540
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 3,860 (1,426)
本期綜合損益總額 208,240 121,114
基本每股盈餘 3.79 3.06
稀釋每股盈餘 3.51 2.94
(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
營業收入 4,756,207 3,434,070
營業成本 (4,341,516) (3,116,570)
本期淨利 196,143 91,162
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 3,677 (1,326)
本期綜合損益總額 199,820 89,836
基本每股盈餘 3.63 2.28
稀釋每股盈餘 3.37 2.17
(3)合併權益變動表(P9)
(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)
本期淨利 204,380 122,540
本期其他綜合損益 3,860 (1,426)
(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)
本期淨利 196,143 91,162
本期其他綜合損益 3,677 (1,326)
(4)合併現金流量表(P10-P11)
(更正前) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
本期稅前淨利 248,537 166,171
合約資產-流動 (705,447) (515,819)
存貨 (249,421) (174,252)
其他流動資產 (22,609) (9,245)
合約負債－流動 75,053 196,229
應付帳款 156,581 284,115
負債準備-流動 (3,769) 33,093
匯率影響數 3,846 1,408
(更正後) 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
本期稅前淨利 240,300 134,793
合約資產-流動 (693,974) (521,337)
存貨 (249,659) (148,040)
其他流動資產 (37,472) (18,215)
合約負債－流動 88,772 213,083
應付帳款 156,812 284,115
負債準備-流動 (5,671) 35,793
匯率影響數 3,663 (1,308)
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.18)、附註六(十)(P.22)、
附註六(十七)(P.27-P.29)、附註六(二十二)(P.30-P.31)、附註十二(二)(P.34.P.37)、
附註十四(二)(P.39)、附註十三之附表一至附表五
(二)112年第2季合併財務報告
(1)合併資產負債表(P6-P7)
(更正前) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日
合約資產－流動 1,093,140 1,208,426 2,334,528
應收帳款淨額 1,163,569 1,714,506 1,157,583
存貨 1,070,763 1,184,965 695,978
其他流動資產 7,792 19,279 56,834
合約負債－流動 1,366,288 1,401,860 493,404
應付帳款 948,825 1,345,231 1,573,323
負債準備－流動 209,679 208,270 146,002
未分配盈餘 1,029,945 714,547 522,665
其他權益 (4,843) 549 (876)
(更正後) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日
合約資產－流動 1,132,638 1,274,708 2,390,490
應收帳款淨額 1,164,789 1,715,721 1,157,583
存貨 1,075,008 1,197,661 701,375
其他流動資產 70,779 48,959 78,461
合約負債－流動 1,393,336 1,432,957 514,735
應付帳款 958,927 1,345,231 1,578,939
負債準備－流動 209,713 208,362 146,768
未分配盈餘 1,099,815 792,449 578,013
其他權益 (3,947) 1,331 (951)
(2)合併綜合損益表(P8)
(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日
營業收入 4,369,930 4,781,368
營業成本 (3,555,148) (4,358,440)
本期淨利 476,785 204,380
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 (5,392) 3,860
本期綜合損益總額 471,393 208,240
基本每股盈餘 7.83 3.79
稀釋每股盈餘 7.27 3.51
(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日
營業收入 4,347,245 4,756,207
營業成本 (3,540,495) (4,341,516)
本期淨利 468,753 196,143
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 (5,278) 3,677
本期綜合損益總額 463,475 199,820
基本每股盈餘 7.70 3.63
稀釋每股盈餘 7.15 3.37
(3)合併權益變動表(P9)
(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日
未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)
本期淨利 476,785 204,380
本期其他綜合損益 (5,392) 3,860
(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日
未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)
本期淨利 468,753 196,143
本期其他綜合損益 (5,278) 3,677
(4)合併現金流量表(P10-P11)
(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日
本期稅前淨利 606,424 248,537
合約資產-流動 115,286 (705,447)
應收帳款 541,868 431,552
存貨 101,050 (249,421)
其他流動資產 11,487 (22,609)
合約負債－流動 (35,572) 75,053
應付帳款 (396,406) 156,581
負債準備-流動 1,409 (3,769)
匯率影響數 (5,418) 3,846
(更正後) 12年1月1日至6月30日 111年1月1日6月30日
本期稅前淨利 598,392 240,300
合約資產-流動 142,070 (693,974)
應收帳款 541,863 431,552
存貨 109,501 (249,659)
其他流動資產 (21,820) (37,472)
合約負債－流動 (39,621) 88,772
應付帳款 (386,304) 156,812
負債準備-流動 1,351 (5,671)
匯率影響數 (5,304) 3,663
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.16-18)、附註六(四)(P.18)、
附註六(十)(P.23)、附註六(十七)(P.29-P.30)、附註六(二十二)(P.32)、
附註十二(二)(P.36-P.37.P.39)、附註十四(二)(P.41)、附註十三之附表一至附表六
(三)111年度合併財務報告
(1)合併資產負債表(P9-P10)
(更正前) 111年12月31日 110年12月31日
合約資產－流動 1,208,426 1,629,081
應收帳款 1,714,506 1,597,901
存貨 1,184,965 446,557
其他流動資產 19,279 33,603
合約負債－流動 1,401,860 418,351
應付帳款 1,345,231 1,416,742
負債準備－流動 208,270 149,771
未分配盈餘 714,547 450,396
其他權益 549 (4,736)
(更正後) 111年12月31日 110年12月31日
合約資產－流動 1,274,708 1,696,516
應收帳款 1,715,721 1,597,901
存貨 1,197,661 451,716
其他流動資產 48,959 40,367
合約負債－流動 1,432,957 425,963
應付帳款 1,345,231 1,422,127
負債準備－流動 208,362 152,439
未分配盈餘 792,449 513,981
其他權益 1,331 (4,628)
(2)合併綜合損益表(P11)
(更正前) 111年度 110年度
營業收入 10,033,003 7,669,916
營業成本 (9,076,549) (7,028,626)
本期淨利 395,354 198,337
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 5,285 (423)
本期綜合損益總額 401,547 198,008
基本每股盈餘 7.18 4.77
稀釋每股盈餘 6.65 4.50
(更正後) 111年度 110年度
營業收入 10,009,569 7,729,722
營業成本 (9,038,798) (7,051,059)
本期淨利 409,671 235,710
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 5,959 (315)
本期綜合損益總額 416,538 235,489
基本每股盈餘 7.44 5.66
稀釋每股盈餘 6.90 5.30
(3)合併權益變動表(P12)
(更正前) 111年度 110年度
未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)
本期淨利 395,354 198,337
本期其他綜合損益 5,285 (423)
(更正後) 111年度 110年度
未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)
本期淨利 409,671 235,710
本期其他綜合損益 5,959 (315)
(4)合併現金流量表(P13-P14)
(更正前) 111年度 110年度
本期稅前淨利 514,326 267,660
合約資產-流動 420,655 (233,544)
應收帳款 (132,087) (608,298)
存貨 (738,408) (224,477)
其他流動資產 14,324 (18,184)
合約負債－流動 983,509 261,909
應付帳款 (71,511) 493,154
負債準備-流動 58,499 101,402
匯率影響數 5,200 (414)
(更正後) 111年度 110年度
本期稅前淨利 528,643 305,033
合約資產-流動 421,808 (300,979)
應收帳款 (133,302) (608,298)
存貨 (745,945) (203,424)
其他流動資產 (8,592) (24,948)
合約負債－流動 1,006,994 269,521
應付帳款 (76,896) 498,539
負債準備-流動 55,923 104,070
匯率影響數 5,874 (306)
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.25-P.26)、附註六(四)(P.26)、
附註六(十)(P.30-P.31)、附註六(十七)(P.38-P.39)、附註六(二十二)(P.42-P.43)
附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十四(二)(P.50)、附註十四(四)(P.51)、
附註十四(五)(P.51)、附註十三之附表一、二、四、五及六
(四)112年度合併財務報告
(1)合併資產負債表(P10-P11)
(更正前) 112年12月31日 111年12月31日
合約資產－流動 1,556,993 1,208,426
應收帳款 1,661,790 1,714,506
存貨 818,462 1,184,965
其他流動資產 12,456 19,279
合約負債－流動 1,260,022 1,401,860
負債準備－流動 325,526 208,270
未分配盈餘 1,655,381 714,547
其他權益 (2,977) 549
(更正後) 112年12月31日 111年12月31日
合約資產－流動 1,588,896 1,274,708
應收帳款 1,661,790 1,715,721
存貨 818,462 1,197,661
其他流動資產 14,640 48,959
合約負債－流動 1,250,147 1,432,957
負債準備－流動 325,526 208,362
未分配盈餘 1,698,335 792,449
其他權益 (1,969) 1,331
(2)合併綜合損益表(P12)
(更正前) 112年度 111年度
營業收入 9,007,581 10,033,003
營業成本 (7,151,605) (9,076,549)
本期淨利 1,104,846 395,354
兌換差額 (3,526) 5,285
本期綜合損益總額 1,098,695 401,547
基本每股盈餘 18.15 7.18
稀釋每股盈餘 16.76 6.65
(更正後) 112年度 111年度
營業收入 9,012,888 10,009,569
營業成本 (7,191,860) (9,038,798)
本期淨利 1,069,898 409,671
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 (3,300) 5,959
本期綜合損益總額 1,063,973 416,538
基本每股盈餘 17.57 7.44
稀釋每股盈餘 16.24 6.90
(3)合併權益變動表(P13)
(更正前) 112年度 111年度
未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)
本期淨利 1,104,846 395,354
本期其他綜合損益 (3,526) 5,285
(更正後) 112年度 111年度
未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)
本期淨利 1,069,898 409,671
本期其他綜合損益 (3,300) 5,959
(4)合併現金流量表(P14-P15)
(更正前) 112年度 111年度
本期稅前淨利 1,477,181 514,326
合約資產-流動 (349,333) 420,655
應收帳款 39,331 (132,087)
存貨 345,097 (738,408)
其他流動資產 6,823 14,324
合約負債－流動 (141,838) 983,509
應付帳款 2,180 (71,511)
負債準備-流動 117,256 58,499
匯率影響數 (3,683) 9,129
(更正後) 112年度 111年度
本期稅前淨利 1,442,233 528,643
合約資產-流動 (314,954) 421,808
應收帳款 40,546 (133,302)
存貨 357,793 (745,945)
其他流動資產 34,319 (8,592)
合約負債－流動 (182,810) 1,006,994
應付帳款 2,180 (76,896)
負債準備-流動 117,164 55,923
匯率影響數 (3,457) 9,803
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(三)(P.27)、附註六(四)(P.28)、
附註六(十)(P.31-P.32)、附註六(十七)(P.40-P.41)、附註六(二十二)(P.45)、
附註十四(二)、(四)、(五)(P.53)、附註十三之附表一、二、四、五及六
(五)111年度個體財務報告
(1)個體資產負債表(P8-P9)
(更正前) 111年12月31日 110年12月31日
合約資產－流動 1,118,666 1,449,139
存貨 1,183,542 443,989
其他流動資產 19,279 33,603
採用權益法之投資 181,932 175,275
合約負債－流動 1,085,235 379,170
負債準備－流動 170,318 148,337
未分配盈餘 714,547 450,396
其他權益 549 (4,736)
(更正後) 111年12月31日 110年12月31日
合約資產－流動 1,178,966 1,514,301
存貨 1,196,238 449,148
其他流動資產 31,784 40,367
採用權益法之投資 200,279 168,916
合約負債－流動 1,110,307 383,535
負債準備－流動 170,410 151,005
未分配盈餘 792,449 513,981
其他權益 1,331 (4,628)
(2)個體綜合損益表(P10)
(更正前) 111年度 110年度
營業收入 9,199,676 7,326,177
營業成本 (8,391,200) (6,784,227)
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額 8,230 22,495
本期淨利 395,354 198,337
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 5,285 (423)
本期綜合損益總額 401,547 198,008
基本每股盈餘 7.18 4.77
稀釋每股盈餘 6.65 4.50
(更正後) 111年度 110年度
營業收入 9,174,108 7,386,973
營業成本 (8,375,347) (6,801,183)
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額 32,262 16,028
本期淨利 409,671 235,710
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 5,959 (315)
本期綜合損益總額 416,538 235,489
基本每股盈餘 7.44 5.66
稀釋每股盈餘 6.90 5.30
(3)個體權益變動表(P11)
(更正前) 111年度 110年度
未分配盈餘(1月1日餘額) 450,396 262,761
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) (4,736) (4,313)
本期淨利 395,354 198,337
本期其他綜合損益 5,285 (423)
(更正後) 111年度 110年度
未分配盈餘(1月1日餘額) 513,981 288,973
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) (4,628) (4,313)
本期淨利 409,671 235,710
本期其他綜合損益 5,959 (315)
(4)個體現金流量表(P12)
(更正前) 111年度 110年度
本期稅前淨利 511,065 265,182
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額 (8,230) (22,495)
合約資產-流動 330,473 (291,254)
存貨 (739,553) (239,793)
其他流動資產 14,324 (18,199)
合約負債－流動 706,065 302,828
負債準備-流動 21,981 100,233
(更正後) 111年度 110年度
本期稅前淨利 525,382 302,555
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額 (32,262) (16,028)
合約資產-流動 335,335 (356,416)
存貨 (747,090) (218,740)
其他流動資產 8,583 (24,963)
合約負債－流動 726,772 307,193
負債準備-流動 19,405 102,901
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、
附註六(十一)(P.29)、附註六(十八)(P.37-P.38)、附註六(二十三)(P.41)、
附註十三之附表一、二、四、五及六、明細表二、明細表四、明細表八、明細表九
(六)112年度個體財務報告
(1)個體資產負債表(P8-P9)
(更正前) 112年12月31日 111年12月31日
合約資產－流動 1,486,350 1,118,666
應收帳款－關係人淨額 3,692 2,550
存貨 817,565 1,183,542
其他流動資產 12,455 19,279
採用權益法之投資 309,361 181,932
合約負債－流動 1,035,886 1,085,235
負債準備－流動 280,289 170,318
未分配盈餘 1,655,381 714,547
其他權益 (2,977) 549
(更正後) 112年12月31日 111年12月31日
合約資產－流動 1,518,238 1,178,966
應收帳款－關係人淨額 27,060 2,550
存貨 817,565 1,196,238
其他流動資產 13,903 31,784
採用權益法之投資 309,724 200,279
合約負債－流動 1,048,991 1,110,307
負債準備－流動 280,289 170,410
未分配盈餘 1,698,335 792,449
其他權益 (1,969) 1,331
(2)個體綜合損益表(P10)
(更正前) 112年度 111年度
營業收入 8,410,467 9,199,676
營業成本 (6,785,508) (8,391,200)
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額 147,177 8,230
本期淨利 1,104,846 395,354
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 (3,526) 5,285
本期綜合損益總額 1,098,695 401,547
基本每股盈餘 18.15 7.18
稀釋每股盈餘 16.76 6.65
(更正後) 112年度 111年度
營業收入 8,417,390 9,174,108
營業成本 (6,809,169) (8,375,347)
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額 128,967 32,262
本期淨利 1,069,898 409,671
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額 (3,300) 5,959
本期綜合損益總額 1,063,973 416,538
基本每股盈餘 17.57 7.44
稀釋每股盈餘 16.24 6.90
(3)個體權益變動表(P11)
(更正前) 112年度 111年度
未分配盈餘(1月1日餘額) 714,547 450,396
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) 549 (4,736)
本期淨利 1,104,846 395,354
本期其他綜合損益 (3,526) 5,285
(更正後) 112年度 111年度
未分配盈餘(1月1日餘額) 792,449 513,981
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額) 1,331 (4,628)
本期淨利 1,069,898 409,671
本期其他綜合損益 (3,300) 5,959
(4)個體現金流量表(P12
(更正前) 112年度 111年度
本期稅前淨利 1,449,079 511,065
採用權益法認列之子公司、關
@聯企業及合資損益之份額 (147,177) (8,230)
合約資產-流動 (368,428) 330,473
應收帳款－關係人淨額 (1,142) 1,875
存貨 344,571 (739,553)
其他流動資產 6,824 14,324
合約負債－流動 (49,349) 706,065
負債準備-流動 109,971 21,981
(更正後) 112年度 111年度
本期稅前淨利 1,414,131 525,382
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額 (128,967) (32,262)
合約資產-流動 (340,016) 335,335
應收帳款－關係人淨額 (24,510) 1,875
存貨 357,267 (747,090)
其他流動資產 17,881 8,583
合約負債－流動 (61,316) 726,772
負債準備-流動 109,879 19,405
(5)更補正受連動影響之附註：附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、附註六(十一)(P.28)、附註六(十八)(P.36-P.37)、附註六(二十三)(P.41)、附註七(二)(P.43)、附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十三之附表一、二、四、五及六、明細表二、明細表四、明細表六、明細表七
7.更正前金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。
8.更正後金額/內容/頁次:列示於更正後金額/內容/頁次處。
9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及iXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站。
10.其他應敘明事項:無
