MoneyDJ新聞 2023-11-22 05:27:10 記者 陳怡潔 報導
為強化本國銀行之風險管理架構和接軌國際架構，金管會研擬銀行自有資本與風險性資產計算新規，該規定原規劃自明(2024)年1月1日起實施；不過，金管會昨(21)日宣布，考量國際主要國家陸續宣布延後實施、國銀有系統及內部作業調整時間之需求等因素，決定延後一年到2025年1月1日起實施。
金管會表示，為強化本國銀行之風險管理架構，金管會已依據國際金融監理規範，近日將修正發布「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」，並定於2025年1月1日起實施，給予銀行充足時間進行調整。另外，為了精進銀行內部風險管理能力，金管會將開放銀行申請採行信用風險內部評等法(下稱IRB法)計提資本。
金管會說明，2008年全球金融海嘯後，為使銀行因應經濟衝擊時能更具韌性，以支持銀行體系穩健性及經濟發展，巴塞爾銀行監理委員會(BCBS)於2010年12月發布「巴塞爾資本協定三(Basel Ⅲ)：強化銀行體系穩健性之全球監理架構」，提出強化全球資本規範之改革方案。金管會為確保國銀建構與國際標準一致之風險管理架構，已於2013年起實施Basel Ⅲ規定，並自2015年起導入實施流動性覆蓋比率等規定，接軌與國際一致之流動性量化標準。
而為改善金融海嘯後所暴露銀行缺乏風險敏感性等弱點，BCBS於2017年12月7日發布「巴塞爾資本協定三(Basel Ⅲ)：危機後改革定案文件」，因疫情衝擊，BCBS於2020年3月宣布延後至2023年實施。金管會原規劃改革定案文件所定之信用風險標準法、IRB法、作業風險、槓桿比率及產出下限等修正規定，將於2024年1月1日起實施；交易對手信用評價調整、市場風險最低資本要求及證券化暴險資本計提規範則於2025年1月1日起實施，惟經參酌國際上主要國家陸續宣布延後實施改革定案文件之時程，並考量國銀有系統及內部作業調整時間之需求，金管會宣布，上述所有法規定均將於2025年1月1日起實施，以利銀行有充足時間進行調整。
關於金管會將於近日發布的「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」修正規定；金管會說明，整體來說，本次修正資本計提規範對國銀影響有限，其中主要是對「零售相關風險資產」，如信用卡動用循環利息等項目影響較大。
金管會進一步說明，本次修正的一大重點是調整表外項目適用的信用轉換係數，將影響信用卡未動用額度和銀行承諾額度等項目；針對信用卡循環戶，現行未動用額度適用的信用轉換係數為50%，但未來將調整為40%；而信用卡非循環戶，現行未動用額度信用轉換係數為0%，修正後將升至10%。市場預期，此項修正將導致銀行更積極清理呆卡，以維護其資本適足率。
另外，銀行對個人或企業提供的承諾額度，若為不可取消的承諾額度，超過1年者現行適用的信用轉換係數是50%，但未來將降至40%，而1年以下者現行適用信用轉換係數為20%，未來將調升至40%。
而銀行向個人或企業提供的承諾額度，若為可取消的承諾額度，未來適用信用轉換係數將從0%拉高至10%。不過，金管會也設定了豁免條款，企業及中小企業若同時符合契約未有計收承諾費約定、首次與後續動撥借款戶皆需向銀行申請、銀行在每次動撥前必須審視客戶信用及履約等情形三項規定，未來該筆承諾額度信用轉換係數仍可適用0%。
