立德：112年帳列成本1075~1419萬元未上市櫃股票處分未入帳等內控缺失案補充說明

公開資訊觀測站重大訊息公告

(3058)立德-補充說明本公司處分未上市櫃有價證券之內控缺失案

1.事實發生日:114/04/10
2.發生緣由:簽證會計師進行民國113年度財報查核，發現本公司於113年底所持有之未上市櫃公司股票股數短少950萬股，以及未督促子公司建立合理內控制度等缺失，並出具「內部控制重大缺失函」。
3.處理過程:
經本公司內部初步調查，係本公司高階經理人於113年出售該未上市櫃股票時，未依公司內控程序及作業規定漏列該等交易，致使相關分錄未入帳所致；950萬股之股款共計新台幣1億19萬8,500元，業已於114年3月全額匯入本公司帳戶，本公司並無受有損失；同時，本公司基於上開事實已立即將該高階經理人調整為非主管職、並記二大過處分。
此外，本公司在調查前揭案件同時擴大清查，另發現高階經理人在112年有未依公司正常控制程序處分該未上市櫃股票500~660萬股(帳列成本為新台幣10,751千元~14,191千元)且未入帳及未收回款項等情事。
4.預計可能損失:該未上市櫃股票帳列成本新台幣10,751千元~14,191千元
5.對公司財務業務之影響:已委任律師對後續事宜妥善處理，將依調查結果盡速依法律程序維護公司之財產利益，以保障本公司之股東權益。
6.改善情形及未來因應措施:已委請會計師協助本公司改善相關內稽、內控制度，並擬成立風險管理委員會、修訂公司內控制度及印信管理辦法，落實內控及內稽制度。
7.其他應敘明事項:無